AllDaily Налоговые органы увеличивают внимание к деятельности платежных агентов. Эксперты Delphi подчеркнули, что данное внимание к посредническим услугам международных платежей возросло после введения экономических санкций в России, что сделало использование услуг платежных агентов особенно актуальным с 2022 года. Налоговики начали требовать предоставить информацию о финансовых операциях, интересуясь бизнес-моделями агентов, их бенефициарами и условиями работы с клиентами.
Соцсети
На фоне действующих санкций, многие компании были вынуждены прибегнуть к услугам платежных агентов для осуществления международных расчетов, часто с «недружественными» странами. Как объясняет советник практики международного налогового планирования BGP Litigation Элина Бурыкина налоговые органы стали активно требовать от агентов объяснений по их операционным схемам. Введены вопросы о структуре бизнеса, целях создания компаний и принципах выбора контрагентов.
Руководитель Центра правопорядка в Москве Александр Хаминский отмечает, что налоговые органы под давлением необходимости пополнения бюджета обращают внимание на любые подозрительные операции. Платежные агенты должны быть осторожны, чтобы не подвергнуться санкциям, что создает дополнительные риски взаимодействия с налоговыми органами. Упоминается практика, когда одна компания аккумулирует деньги в России, а ее иностранный аналог переводит средства контрагенту в юрисдикцию, где действуют ограничения, что также вызывает подозрения у налоговиков.
Партнер группы разрешения налоговых споров Kept Антон Степанов подчеркивает, что повышенное внимание связано с тем, что 2022 год заканчивается, и этот период становится критическим для назначения налоговых проверок. Налоговики проявляют интерес к тому, с чем связано неначисление НДС и валютный контроль, поскольку большие обороты через платежных агентов повышают шансы на злоупотребления.
Каковы риски для платежных агентов?
Риски могут включать доначисление НДС, если налоговые органы решат переквалифицировать поступления от принципалов как выручку агентов. Если платежный агент работает на упрощенной системе налогообложения, это может привести к доначислению налогов по общему порядку. Также сообщается, что блокировка счетов может быть применена при неправильной отчетности о выплатах для иностранцев.
Налоговые органы могут применять различные меры, включая блокировку счетов или обычные действия, такие как требования о предоставлении документов. Алексей Крылов, налоговый консультант, указывает, что внимание налоговиков может быть направлено на агента, созданного для обслуживания специфических интересов крупных клиентов, что ведет к рискам дробления бизнеса.
Какие дополнительные риски существуют?
Менеджер группы корпоративной разведки компании Kept Ирина Саркисова сообщает, что платежные агенты также сталкиваются с рисками попадания под санкции из-за работы с контрагентами из черных списков. Блокировки счетов из-за неполного выполнения требований валютного контроля также становятся распространенной проблемой. В связи с изменениями в нормативной базе, банки могут практически проявлять большее внимание к независимым посредникам, что создает большие препятствия для работы платежных агентов.
В заключение, эксперты подчеркивают важность тщательного документального оформления сделок и проведение внутренней проверки своих платежных агентов для снижения рисков, связанных как с налоговыми, так и с валютными вопросами.
